Skandal um Steuerbetrug im Ex-Bereich: Abgeordnete fordern Ermittlungen, Justiz und stärkere Steuerbehörden

Der Steuerbetrug, der von einem Team von investigativen Journalisten aufgedeckt wurde und mindestens 11 EU-Mitgliedstaaten und Steuerzahler bis zu 55 Mrd. EUR betroffen hat, war bereits während der Plenarsitzung im Oktober Gegenstand einer Debatte und wurde nun durch eine Entschließung ergänzt durch Handzeichen adoptiert.

Anfrage erforderlich

Die Abgeordneten fordern die Europäische Wertpapier- und Marktaufsichtsbehörde der EU und die Europäische Bankenaufsichtsbehörde auf, eine Untersuchung der Systeme durchzuführen, die dem Betrug zugrunde liegen, um potenzielle Bedrohungen für die Finanzmärkte zu bewerten, die an diesen Systemen beteiligten Akteure zu ermitteln und zu bewerten, ob Verstöße gegen diese Vorschriften vorliegen nationales oder EU-Recht und prüfen Sie die Maßnahmen der nationalen Aufsichtsbehörden. In der Untersuchung sollten auch die Mängel bei der „Koordinierung zwischen den Mitgliedstaaten festgestellt werden, die es diesen Steuerdiebstahlsystemen ermöglicht haben, trotz ihrer Feststellung jahrelang fortzufahren“. Schließlich sollte die Untersuchung auch Empfehlungen für Reformen und Maßnahmen enthalten, sagen die Abgeordneten.

Darüber hinaus fordert die Entschließung die nationalen Behörden nachdrücklich auf, die Straflosigkeit der Angestellten zu beenden, indem strafrechtliche Ermittlungen eingeleitet, abschreckende Strafen verhängt und den "Tätern und Ermöglichern, darunter nicht nur Steuerberater, sondern auch Anwälte, Buchhalter und Banken", Gerechtigkeit zuteil werden.

Änderungen der EU-Regeln

Die Abgeordneten sagen, dass Änderungen der Richtlinie über den obligatorischen Austausch von Steuerinformationen (DAC6) erforderlich sind, um auch die Offenlegung von Systemen für die Dividendenarbitrage zu verpflichten. Sie fordern die Kommission außerdem auf, die Richtlinie über das gemeinsame Steuersystem zu überarbeiten und nach Möglichkeiten zu suchen, die Verwendung von Strukturen wie Spezialfahrzeugen, die für den Cum-Ex-Handel von zentraler Bedeutung waren, einzuschränken.

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Verbesserung der Steuerüberwachung

In der Entschließung wird anerkannt, dass die Krise von 2008 und die sich daraus ergebenden Kürzungen bei den öffentlichen Ausgaben die Steuerbehörden nicht verschont haben. Sie fordert die Mitgliedstaaten auf, in die den Steuerbehörden zur Verfügung stehenden Instrumente zu investieren und diese zu modernisieren sowie angemessene Humanressourcen bereitzustellen, um die Überwachung zu verbessern und einen besseren Informationsaustausch sicherzustellen.

Die Abgeordneten fordern die Kommission außerdem auf, einen europäischen Rahmen für grenzüberschreitende Steueruntersuchungen, die Einrichtung einer EU-Abteilung für Finanzinformationen und einen Frühwarnmechanismus vorzuschlagen.

Hintergrund

Der 2012 aufgedeckte Cum-Ex-Steuerbetrug, von dem ursprünglich angenommen wurde, dass er nur Deutschland betrifft, wird jetzt von einem investigativen Journalistenkonsortium als mindestens zehnmal teurer als ursprünglich angenommen eingeschätzt. Es hat möglicherweise Staatsanleihen aus den folgenden 11 EU-Ländern betroffen: Deutschland, Belgien, Frankreich, Spanien, Italien, Niederlande, Dänemark, Österreich, Finnland, Polen, Tschechische Republik sowie Norwegen und die Schweiz.

Der Betrug drehte sich um Banken, die den Kauf und Wiederverkauf von Aktien ausländischer Investoren am Tag der Dividendenausschüttung erleichterten. Die Geschwindigkeit, mit der diese Transaktionen durchgeführt wurden, und die mangelnde Kommunikation zwischen den Behörden führten dazu, dass die Steuerverwaltungen Schwierigkeiten hatten, die tatsächlichen Eigentümer der Aktien zu identifizieren. Dies setzte die Behörden dann betrügerischen Ansprüchen für Steuerrückerstattungen von ausländischen Personen aus, die vorgaben, eine Dividendensteuer gezahlt zu haben, die sie als Ausländer mit einem fiktiven Nachweis, dass sie anderswo Steuern gezahlt hatten, zurückfordern konnten. Oft erstatteten die Steuerbehörden eine nicht gezahlte Steuer um ein Vielfaches.