#EBA-Stresstests sollten sich eher auf EU-weite Systemrisiken konzentrieren, so Prüfer

Laut einem neuen Bericht des Europäischen Rechnungshofs hätte der jüngste Banken-Stresstest der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA) bei der Prüfung der Widerstandsfähigkeit von Banken gegenüber systemischen Risiken in der gesamten EU anspruchsvoller sein sollen. Die simulierten Schocks waren tatsächlich milder als die während der Finanzkrise von 2008, und das verwendete Negativszenario spiegelte nicht alle relevanten systemischen Risiken für das EU-Finanzsystem angemessen wider, so die Prüfer. Darüber hinaus stützte sich die EBA bei der Gestaltung und Durchführung des Tests stark auf die nationalen Aufsichtsbehörden, es fehlten jedoch an Ressourcen und konnte diese nicht wirksam überwachen.

Seit 2011 führt die EBA EU-weite Stresstests durch, um die Widerstandsfähigkeit der Banken gegenüber Schocks wie einer schweren Rezession, einem Börsencrash oder einem Vertrauensverlust zu beurteilen. Die Auditoren prüften, ob der Test 2018 zweckdienlich war. Sie befassten sich mit Kriterien für die Auswahl von Banken und dem Prozess zur Identifizierung von Risiken.

„Europäische Banken hätten auf schwerwiegendere finanzielle Schocks getestet werden sollen“, sagte Neven Mates, das für den Bericht zuständige Mitglied des Europäischen Rechnungshofs. „Außerdem werden wesentliche Entscheidungen bei der EBA von Vertretern der nationalen Aufsichtsbehörden getroffen und eine EU-weite Perspektive wurde bei der Konzeption und Durchführung des Tests nicht ausreichend berücksichtigt.“

Der Stresstest 2018 führte in Ländern mit schwächeren Volkswirtschaften und anfälligeren Finanzsystemen zu weniger schwerwiegenden negativen Szenarien. Aus diesem Grund könnten die geringen Auswirkungen auf bestimmte Banken nicht auf ihre bessere Gesundheit, sondern auf ein niedrigeres Stressniveau zurückzuführen sein. Die Prüfer stellten zudem fest, dass nicht alle gefährdeten Banken in den Test einbezogen wurden und bestimmte Banken mit einem höheren Risiko ausgeschlossen wurden.

Der EBA gelang es, den Test innerhalb enger Fristen zu koordinieren und viele Interessenträger einzubeziehen. Gleichzeitig spielten die Europäische Zentralbank (EZB), nationale Zentralbanken und Behörden eine sehr prominente Rolle bei der Gestaltung des Tests. Darüber hinaus beschloss die EBA, sich bei der Überprüfung der Einschätzung der Auswirkungen durch die Banken vollständig auf die nationalen Aufsichtsbehörden und die EZB zu verlassen. In Verbindung mit der begrenzten Fähigkeit der EBA, den Stresstestprozess zu kontrollieren, ihren begrenzten Ressourcen und komplexen Governance-Regelungen war dies nicht förderlich, um vergleichbare, unvoreingenommene und zuverlässige Ergebnisse für Banken in verschiedenen Mitgliedstaaten zu gewährleisten.

Obwohl die EBA eine beispiellose Menge an Daten zu Banken zugänglich gemacht hat, fehlten einige wichtige Informationen, nämlich die Eigenkapitalanforderungen für jede Bank und wie viele Banken diese unter Stress verletzt hätten.

Die Prüfer empfehlen der Europäischen Kommission, die Governance-Regelungen der EBA zu überprüfen und zu stärken und ihre Ressourcen aufzustocken, damit künftige Stresstests nicht unter ähnlichen Mängeln leiden. Gleichzeitig sollte die EBA:

• Erhöhen Sie die geografische Streuung seiner Tests und wählen Sie Banken auch nach Systemrisiken und nicht nur nach Größe aus;
• Mindeststressniveaus für die EU als Ganzes festlegen und Risiken aus Sicht eines EU-weiten Finanzsystems berücksichtigen und;
• verstärkt seine Kontrolle über das Testdesign und stärkt seinen Aufsichtsansatz.

Die EBA wurde 2010 gegründet und führte unter anderem EU-weite Bankenstresstests durch, die sie in den Jahren 2011, 2014, 2016 und 2018 durchführte. Der Stresstest 2018 umfasste 48 Banken in 15 Ländern. Das negative Szenario war eine negative Dreijahresprojektion der makroökonomischen Bedingungen einschließlich BIP, Arbeitslosigkeit, Immobilienpreise und Zinssätze.

Seit 2014 haben die EU-Prüfer eine Reihe von Berichten zur Bankenunion veröffentlicht, unter anderem über die EBA und ihren sich wandelnden Kontext, den einheitlichen Aufsichtsmechanismus, den einheitlichen Abwicklungsausschuss und das Krisenmanagement der EZB für Banken. Der Hof legt seine Sonderberichte dem Europäischen Parlament und dem Rat der EU sowie anderen interessierten Kreisen wie nationalen Parlamenten, Interessenvertretern aus der Industrie und Vertretern der Zivilgesellschaft vor.

Sonderbericht 10 / 2019 EU-weite Stresstests für Banken: Unübertroffene Menge an Informationen über Banken, aber stärkere Koordination und Fokussierung auf Risiken erforderlich ist auf die zur Verfügung stehende ECA-Website in 23 EU-Sprachen.

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