Laut einem Steuerexperten sind dies die Länder, die 2026 am ehesten die Steuern erhöhen werden.

Die britische Regierung hat kürzlich im Rahmen ihres Haushaltsplans einen Zuschlag für die Grundsteuer auf Immobilien mit einem Wert von über 2 Millionen Pfund eingeführt, der ab April 2025 gelten soll. Dieser Schritt spiegelt einen breiteren Trend in den entwickelten Volkswirtschaften wider, da die Regierungen nach Jahren der Inflation und steigender Verschuldung nach neuen Einnahmequellen suchen., schreibt Expat Tax Thailand.

Mehrere große Volkswirtschaften sehen sich derzeit ähnlichen fiskalischen Belastungen gegenüber, wobei viele Steuererhöhungen ankündigen oder diskutieren, die im Laufe des Jahres 2026 in Kraft treten könnten. Carl Turner, Gründer von Expat Tax Thailand, einem Steuerberatungsdienst für im Ausland lebende Thailänder, erklärt, welche Länder im kommenden Jahr am ehesten die Steuern erhöhen werden und was diese Änderungen für internationale Einwohner bedeuten.

„Weltweit kämpfen Regierungen mit Haushaltsdefiziten und versuchen gleichzeitig, öffentliche Dienstleistungen zu finanzieren und Schulden zu bewältigen“, sagt Turner. „Die Frage ist nicht, ob die Steuern steigen werden, sondern wo und um wie viel. Für im Ausland lebende Personen ist es wichtig, diese Trends zu verstehen, um Umzüge zu planen und ihre globale Steuersituation zu optimieren.“

Im Folgenden identifiziert Turner die Länder, die dem größten Druck zur Erhöhung der Steuern ausgesetzt sind, und erläutert den aufkommenden Trend, besonders vermögende Privatpersonen ins Visier zu nehmen.

Länder, die dem größten Druck zur Steuererhöhung ausgesetzt sind

Mehrere Industrienationen kämpfen mit erheblichen Haushaltsdefiziten, die Steuererhöhungen im Jahr 2026 wahrscheinlich machen. Wirtschaftlicher Druck und politische Realitäten deuten darauf hin, dass sich Steuerzahler in fünf Ländern auf Änderungen einstellen sollten. Turner nennt sie:

UK

Großbritannien hat mit dem Zuschlag auf die Grundsteuer für Immobilien über 2 Millionen Pfund bereits ein klares Signal gesetzt. Angesichts der anhaltenden Debatten über die Finanzierung des staatlichen Gesundheitsdienstes (NHS) und die Bewältigung der Staatsverschuldung sind weitere Steueranpassungen wahrscheinlich.

„Die britische Regierung steht unter enormem Druck, ihren Haushalt auszugleichen und gleichzeitig die öffentlichen Dienstleistungen aufrechtzuerhalten“, erklärt Turner. „Grundstücks- und vermögensbezogene Steuern lassen sich politisch leichter durchsetzen als allgemeine Einkommensteuererhöhungen, daher ist zu erwarten, dass wir vermehrt Maßnahmen sehen werden, die auf hochkarätige Vermögenswerte abzielen.“

Italien

Die italienische Regierung gab ihren Haushalt für 2026 im Oktober 2025 bekannt und strebt ein Defizit von 2.8 % des BIP an. Obwohl das Land tatsächlich Steuersenkungen für mittlere Einkommen anstelle von Steuererhöhungen umsetzt, wurden die branchenspezifischen Steuern für Banken und Finanzinstitute durch eine Erhöhung der IRAP-Sätze um zwei Prozentpunkte für drei Jahre angehoben.

„Italien befindet sich in einem Balanceakt“, sagt Turner. „Die Regierung senkt die Steuern für die Wähler, erhöht aber gleichzeitig stillschweigend die Abgaben für den Finanzsektor, um die EU-Defizitvorgaben zu erfüllen. Das ist ein politisch kalkuliertes Vorgehen.“

Japan

Japan hat im März 2025 umfassende Steuerreformen in Kraft gesetzt und einen 4%igen Sonderzuschlag für Verteidigungsausgaben auf die Körperschaftsteuer für Geschäftsjahre ab dem 1. April 2026 eingeführt. Das Land setzt außerdem globale Mindeststeuerregeln um und hat die Tabaksteuer ab April 2026 schrittweise erhöht.

Turner merkt an, dass Japans Staatsverschuldung im Verhältnis zur Wirtschaftsleistung weiterhin die höchste aller Industrienationen ist. „Japan kann sich der Haushaltslage nicht länger entziehen. Allein die Verteidigungssteuer wird den effektiven Körperschaftsteuersatz von 34.59 % auf 35.43 % anheben. Angesichts der alternden Bevölkerung und der steigenden Sozialkosten werden derzeit weitere Einnahmequellen intensiv diskutiert“, sagt er.

Frankreich

Frankreich debattierte Ende 2025 im Rahmen der Haushaltsberatungen für 2026 über eine neue Vermögenssteuer für Ultrareiche, lehnte die strengsten Varianten jedoch ab. Die Regierung befürwortete stattdessen einen alternativen Ansatz, der auf die Besteuerung von Vermögen abzielt, das über Holdinggesellschaften gehalten wird.

„Auch wenn die französische Nationalversammlung die extremsten Vorschläge abgelehnt hat, ist die Debatte noch nicht beendet“, bemerkt Turner. „Die Regierung sucht nach anderen Wegen, um vermögende Privatpersonen über Unternehmensstrukturen ins Visier zu nehmen. Das zeigt, dass die Vermögensbesteuerung weiterhin ein zentrales politisches Thema ist.“

Kanada

Der im November 2025 vorgelegte kanadische Bundeshaushalt prognostiziert für 2025/26 ein Defizit von 78.3 Milliarden Dollar. Zwar führte die Regierung eine Steuersenkung für die Mittelschicht ein (Senkung des niedrigsten Steuersatzes von 15 % auf 14 %), doch kompensierte sie dies durch Ausgabenüberprüfungen und Steuererhöhungen für Besserverdienende durch Maßnahmen wie die Änderung des Kapitalertragssteuersatzes.

„Kanada steht vor der schwierigen Entscheidung, seine Sozialprogramme aufrechtzuerhalten und gleichzeitig die Haushaltsstabilität zu gewährleisten“, sagt Turner. „Die Steuersenkung für die Mittelschicht ist politisch klug, aber die Regierung sucht nach anderen Einnahmequellen. Wir werden wahrscheinlich weiterhin gezielte Maßnahmen sehen, anstatt flächendeckender Steuererhöhungen.“

Länder, die es auf die Superreichen abgesehen haben

Neben dem allgemeinen Steuerdruck gehen einige Jurisdiktionen gezielt gegen Ultra-High-Net-Worth-Individuals vor, und zwar durch Vermögenssteuern, Reformen der Kapitalertragssteuer und Wegzugsbesteuerung:

• USA: Die Diskussionen um eine Vermögenssteuer dauern an, ihre Umsetzung ist jedoch auf Bundesebene weiterhin politisch umstritten.
• Spanien: Die Solidaritätssteuer für große Vermögen besteht weiterhin und stellt eines der deutlichsten Beispiele in Europa für die gezielte Besteuerung der sehr Reichen dar.
• Norwegen: Die Debatten um die Vermögenssteuer haben eine „Millionärsflucht“ ausgelöst und das Land veranlasst, die Wegzugssteuerregeln im nationalen Haushalt 2025 zu ändern, um Auswanderungsschlupflöcher zu schließen.
• Belgien: Die neue Kapitalertragsteuer auf Finanzanlagen trat am 1. Januar 2026 in Kraft; die Bewertungsmechanismen für 2025 dienen der Festlegung der Basiswerte.
• Brasilien: Die im November 2025 verabschiedeten Reformen führen die Dividendenbesteuerung wieder ein und legen Mindeststeuern für höhere Einkommen fest, die am 1. Januar 2026 in Kraft treten.

„Wir beobachten einen koordinierten Wandel in verschiedenen Ländern und Regionen“, erklärt Turner. „Regierungen tauschen zunehmend Strategien aus und schließen Lücken, die es vermögenden Privatpersonen zuvor ermöglichten, durch Wohnsitzverlagerung oder Vermögensumstrukturierung Steuern zu vermeiden. Wenn Belgien und Brasilien innerhalb weniger Monate ähnliche Maßnahmen ergreifen, signalisiert dies eine echte internationale Bewegung hin zu einer Umverteilung der Steuerlast nach oben.“

Was das für Expats bedeutet und wie Thailand im Vergleich abschneidet

Für im Ausland lebende Personen bergen diese globalen Steueränderungen je nach Wohnsitzland und staatsbürgerlichen Verpflichtungen sowohl Herausforderungen als auch Chancen.

Thailand wendet derzeit ein Territorialbesteuerungssystem an, obwohl in jüngster Zeit mögliche Änderungen der Regelungen zur Besteuerung ausländischer Einkünfte erörtert wurden. Die Einkommensteuersätze des Landes sind im Vergleich zu vielen westlichen Ländern weiterhin relativ moderat; der Höchststeuersatz liegt bei 35 % für Einkommen über 5 Millionen Baht (ca. 160,000 US-Dollar).

„Thailands auf Überweisungen basierendes Steuersystem ist für Expats, insbesondere für solche mit ausländischen Einkünften, weiterhin vergleichsweise günstig“, erklärt Turner. „Expats müssen sich jedoch über mögliche Änderungen informieren und verstehen, wie sich die Steuerpflichten ihres Heimatlandes mit ihrem Wohnsitz in Thailand überschneiden.“

Für Auswanderer ist es entscheidend, ihre gesamte steuerliche Situation in allen relevanten Jurisdiktionen zu verstehen. Viele Länder, darunter die USA, besteuern ihre Bürger auf ihr weltweites Einkommen unabhängig vom Wohnsitz, während andere möglicherweise Wegzugssteuern erheben.

„Der größte Fehler von Auswanderern ist die Annahme, sie könnten einfach umziehen und so Steuern vermeiden“, sagt Turner. „Moderne Doppelbesteuerungsabkommen und Informationsaustauschvereinbarungen ermöglichen es Regierungen, internationale Vermögenswerte und Einkünfte weitaus effektiver zu verfolgen als noch vor fünf Jahren. Eine gute Planung erfordert daher Kenntnisse der Regelungen sowohl im Heimatland als auch im Wohnsitzland.“

Turner empfiehlt im Ausland lebenden Ausländern, ihre Steuersituation Anfang 2026 zu überprüfen, insbesondere wenn sie über größere Vermögenswerte verfügen oder einen Umzug planen. „2026 wird es in vielen Ländern Änderungen geben. Wer sich jetzt darauf vorbereitet, kann später viel Geld und Stress sparen.“

Carl Turner, Gründer von Expat Tax Thailand, kommentierte: „Expats sollten jetzt handeln, anstatt auf die Änderungen von 2026 zu warten. Überprüfen Sie Ihren steuerlichen Wohnsitzstatus in allen relevanten Ländern und stellen Sie sicher, dass Sie wissen, wo Sie steuerlich rechtmäßig ansässig sind, da die physische Anwesenheit allein nicht ausreicht. Prüfen Sie, ob Ihr Heimatland seine Wegzugssteuerbestimmungen oder die Meldepflichten für Vermögen aktualisiert hat, da viele Länder diese in den letzten Jahren verschärft haben.“

„Wenn Sie über ein beträchtliches Vermögen verfügen, sollten Sie frühzeitig im Jahr eine professionelle Steuerberatung in Anspruch nehmen, um potenzielle Risiken in verschiedenen Ländern zu identifizieren. Achten Sie besonders auf Trusts, Holdinggesellschaften oder Immobilien im Ausland, da diese Strukturen zunehmend unter die Lupe genommen werden. Stellen Sie außerdem sicher, dass Sie den Gemeinsamen Meldestandard (CRS) und andere grenzüberschreitende Meldepflichten einhalten. Steuerbehörden tauschen Finanzinformationen mittlerweile routinemäßig über Ländergrenzen hinweg aus, und Verstöße können gleichzeitige Betriebsprüfungen in mehreren Ländern auslösen.“

Informationen zur Besteuerung von Expats in Thailand

Expat Tax Thailand ist ein Steuerberatungs- und -erklärungsdienst speziell für in Thailand lebende Expats. Er bietet klare Beratung zu thailändischen Steuerpflichten und Nachlassplanung. Über eine sichere Online-Plattform unterstützt er seine Mandanten dabei, ihre Steuersituation zu verstehen, einzuhalten und zu optimieren – von einfachen bis hin zu komplexen Fällen. Zu seinen Dienstleistungen gehören die Erstellung von Steuererklärungen (mit Unterstützung und Expertenberatung) sowie strategische Steuerplanung, Nachlassplanung und Beratung zur Einhaltung der Vorschriften im Zusammenhang mit Kryptowährungen. Er gewährleistet persönlichen, englischsprachigen und schnellen Support durch zertifizierte thailändische Steuerberater, die auf die Besteuerung von Expats spezialisiert sind.

Quellen

Die französische Nationalversammlung hat Vorschläge für eine Vermögenssteuer für Superreiche abgelehnt. Reuters 

Britischer Haushalt 2026 GOV.UK

Norwegens Wegzugssteuerregeln wurden im nationalen Haushalt 2025 geändert. BDO Global

Haushaltsmaßnahmen Italiens für 2026: ey.com

Japanische Steuerreformen: ey.com

Kanadischer Bundeshaushalt: CBC

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