Folgen Sie uns!

Verbrechen

Betrugsbekämpfung: Studie bestätigt Milliardenverlust in der Mehrwertsteuerlücke

SHARE:

Veröffentlicht

on

Wir verwenden Ihre Anmeldung, um Inhalte auf eine Weise bereitzustellen, der Sie zugestimmt haben, und um unser Verständnis von Ihnen zu verbessern. Sie können sich jederzeit abmelden.

Stapel von Münzen mit den Buchstaben Mehrwertsteuer isoliert auf weißem HintergrundLaut einer neuen Studie zur „Mehrwertsteuerlücke“ in den Mitgliedstaaten gingen 193 Mehrwertsteuereinnahmen in Höhe von schätzungsweise 1.5 Mrd. EUR (2011% des BIP) aufgrund von Verstößen oder Nichteinnahmen verloren. Die Studie wurde von der Kommission im Rahmen ihrer Arbeit zur Reform des Mehrwertsteuersystems in Europa sowie ihrer breiteren Kampagne zur Eindämmung der Steuerhinterziehung finanziert. Die Studie enthält detaillierte Daten zur Lücke zwischen dem Betrag der fälligen Mehrwertsteuer und dem tatsächlich in 26 Mitgliedstaaten zwischen 2000 und 2011 erhobenen Betrag. Die wichtigsten Faktoren, die zur Mehrwertsteuerlücke beitragen, werden zusammen mit einem Überblick über die Auswirkungen der Wirtschaftskrise auf die Mehrwertsteuereinnahmen vorgestellt.

Steuerkommissar Algirdas Šemeta sagte: "Die Höhe der Mehrwertsteuer, die durch das Netz fließt, ist inakzeptabel. Insbesondere angesichts der Auswirkungen, die solche Beträge auf die Stärkung der öffentlichen Finanzen haben könnten. Aus den heutigen Ergebnissen lässt sich jedoch auch eine positive Botschaft ableiten. Unser ehrgeiziges Ziel Die Reform des Mehrwertsteuersystems, die EU-Maßnahmen zur Bekämpfung der Steuerhinterziehung und unsere Empfehlungen für nationale Steuerreformen zielen alle in die richtige Richtung. Wir kennen das Problem, haben Lösungen dafür gefunden, und jetzt ist es an der Zeit, dass die Mitgliedstaaten handeln Die heutigen Zahlen werden als Grundlage für die Bewertung ihrer Fortschritte bei der Verbesserung der Einhaltung der Mehrwertsteuer in den kommenden Jahren dienen. "

Die Mehrwertsteuer Gap ist die Differenz zwischen dem erwarteten Wertsteuereinnahmen und die Mehrwertsteuer tatsächlich von den nationalen Behörden gesammelt. Während die Nichteinhaltung sicherlich ein wichtiger Beitrag zu diesem Umsatzdefizites ist, ist die Mehrwertsteuer Gap nicht nur aufgrund von Betrug. Abzuführende Umsatzsteuer ergibt sich auch aus Konkursen und Insolvenzen, statistische Fehler, verspätete Zahlungen und Rechtsvermeidung, unter anderem. Daher erfordert die Mehrwertsteuer Gap effektiv die Bewältigung einer mehrgleisigen Ansatz.

Werbung

Zunächst wird eine härtere Haltung gegen Steuerhinterziehung, und stärkere Durchsetzung auf nationaler Ebene, sind unerlässlich. Die Mehrwertsteuerreform im Dezember 2011 startete bereits wichtige Werkzeuge geliefert, um einen besseren Schutz gegen Mehrwertsteuerbetrug zu gewährleisten (siehe IP / 11 / 1508). Zum Beispiel hat die Schnellreaktionsmechanismus im Juli 2013, ermöglicht es den Mitgliedstaaten viel mehr schnell und effektiv auf plötzliche, große Fälle von Mehrwertsteuerbetrug zu reagieren (siehe IP / 12 / 868). Eurofisc, die in 2010 ins Leben gerufen wurde, auch eine stärkere Zusammenarbeit und Koordinierung zwischen den Mitgliedstaaten erleichtert die organisierte Mehrwertsteuerbetrug bei der Bekämpfung, insbesondere Karussellbetrug (siehe PRES / 10 / 166).

Zweitens ist das einfacher das System, desto leichter ist es für die Steuerzahler mit den Regeln zu entsprechen. Daher hat die Kommission intensiv fokussiert darauf, die Mehrwertsteuersystem einfacher für Unternehmen in ganz Europa. Zum Beispiel neue Maßnahmen der elektronischen Rechnungsstellung und Sonderregelungen für kleine Unternehmen zu Beginn des Jahres in Kraft getreten zu erleichtern (siehe IP / 12 / 377) Und eine Standard-Mehrwertsteuererklärung Form für die gesamte EU wird in den kommenden Wochen vorgeschlagen. Von 1 Januar 2015, ein One-Stop-Shop wird in Kraft für E-Services und Telekommunikationsunternehmen geben, die durch erheblich vereinfacht Wertsteuerverfahren für diese Unternehmen mehr Compliance fördern und es ihnen ermöglichen, eine einzige Steuererklärung für ihre Tätigkeit in der gesamten EU in eine Datei ( sehen IP / 12 / 17).

Schließlich müssen die Mitgliedstaaten ihre nationalen Steuersysteme in einer Art und Weise zu reformieren, dass die Einhaltung erleichtert, abschreckt und -vermeidung und verbessert die Effizienz der Steuererhebung. Die Kommission hat klare Leitlinien in dieser Hinsicht durch die länderspezifischen Empfehlungen gegeben (siehe SPEECH / 13 / 480). Der heutige Bericht legt auch nahe, dass komplizierte Steuersysteme mit mehreren Sätzen zur Nichteinhaltung beitragen können. Daher sollte der wiederholten Aufforderung der Kommission an die Mitgliedstaaten, die nationalen Steuerbemessungsgrundlagen zu erweitern und Steuerbefreiungen und -ermäßigungen zu begrenzen, besondere Aufmerksamkeit gewidmet werden. Dies würde nicht nur zur Vereinfachung der Steuersysteme beitragen, sondern es könnte den Mitgliedstaaten auch ermöglichen, eine Erhöhung der Standard-Mehrwertsteuersätze zu vermeiden.

Werbung

Hintergrund

Im Dezember 2011 legte die Kommission eine umfassende Strategie zur Reform des MwSt-Systems in Europa vor (siehe IP / 11 / 1508; MEMO / 11 / 874).

Die letzte Studie zur Mehrwertsteuerlücke in der EU wurde in 2009 veröffentlicht, mit Zahlen für 2000-06 (siehe IP / 09 / 1655).

Für weitere Informationen, klicken Sie hier. 

Der vollständige Bericht ist finden Sie hier.

MwSt Gap: Häufig gestellte Fragen

EU-Haushalt

Das Betrugsbekämpfungsamt der EU stellt 20 2020 % weniger Betrug fest als 2019

Veröffentlicht

on

Laut dem heute (2020. September) von der Europäischen Kommission angenommenen Jahresbericht über den Schutz der finanziellen Interessen der Europäischen Union (PIF-Bericht) haben sich die finanziellen Auswirkungen des aufgedeckten Betrugs auf den EU-Haushalt im Jahr 20 weiter verringert. Die 1,056 im Jahr 2020 gemeldeten betrügerischen Unregelmäßigkeiten hatten zusammengenommen finanzielle Auswirkungen von 371 Mio. EUR, rund 20 % weniger als 2019 und setzen den stetigen Rückgang der letzten fünf Jahre fort. Die Zahl der nicht betrügerischen Unregelmäßigkeiten blieb stabil, ging dem Bericht zufolge jedoch um 6 % zurück.

Haushalts- und Verwaltungskommissar Johannes Hahn sagte: „Die beispiellose Reaktion der EU auf die Pandemie stellt mehr als 2 Billionen Euro zur Verfügung, um den Mitgliedstaaten zu helfen, sich von den Auswirkungen des Coronavirus zu erholen. Die Zusammenarbeit auf der Ebene der EU und der Mitgliedstaaten, um dieses Geld vor Betrug zu schützen, war noch nie so wichtig. Alle verschiedenen Komponenten der Betrugsbekämpfungsarchitektur der EU arbeiten Hand in Hand und schützen so die Betrüger: die Ermittlungs- und Analysearbeit des Europäischen Amtes für Betrugsbekämpfung (OLAF), die staatsanwaltschaftlichen Befugnisse der Europäischen Staatsanwaltschaft (EPPO), die koordinierende Rolle von Eurojust, die operative Kapazität von Europol und die enge Zusammenarbeit mit und zwischen den nationalen Behörden.“

Die heutige positive Nachricht kommt, als der Brüsseler EU-Beobachter berichtete, dass die Europäische Kommission die Europäische Staatsanwaltschaft (EPPO) daran gehindert hat, ihr Budget zu verwenden, um das benötigte Fachpersonal in den Bereichen Finanzen und IT einzustellen. Die anonymen Behauptungen scheinen von Monica Hohlmeier, MdEP (EVP, DE), die Vorsitzende des Haushaltskontrollausschusses des Europäischen Parlaments ist, bestätigt zu werden.

Werbung

Zu den Highlights der im Jahr 2020 und im ersten Halbjahr 2021 erzielten Fortschritte gehören:

• Aufnahme der Tätigkeit der Europäischen Staatsanwaltschaft

• Eine überarbeitete Verordnung für das OLAF, die eine wirksame Zusammenarbeit mit der EUStA und verstärkte Untersuchungsbefugnisse gewährleistet

Werbung

• Verschärfte Vorschriften zur Konditionalität der EU-Haushaltszuweisungen in Fällen, in denen Verstöße gegen rechtsstaatliche Grundsätze den Schutz der finanziellen Interessen der EU beeinträchtigen

• Gute Fortschritte bei der Umsetzung der Betrugsbekämpfungsstrategie der Kommission, wobei zwei Drittel der geplanten Maßnahmen umgesetzt und das verbleibende Drittel noch läuft

Der PIF-Bericht bietet auch eine Reflexion über die neuen Risiken und Herausforderungen für die finanziellen Interessen der EU, die sich aus der COVID-19-Krise ergeben, und die Instrumente, um ihnen zu begegnen. Die Kommission und die Mitgliedstaaten sollten ihre Vorsicht vor diesen Risiken nicht verringern, so der Bericht, und weiterhin hart daran arbeiten, sowohl die Betrugsprävention als auch die Betrugsaufdeckung zu verbessern.

Heute veröffentlichter 32. Jahresbericht zum Schutz der finanziellen Interessen der EU ist auf der OLAF-Website verfügbar.

Die EUStA hat bereits 1,700 Kriminalitätsmeldungen registriert und 300 Ermittlungen eingeleitet, wobei die laufenden Verluste für den EU-Haushalt fast 4.5 Milliarden Euro betragen.

Hintergrund:

Die EU und die Mitgliedstaaten tragen gemeinsam die Verantwortung für den Schutz der finanziellen Interessen der EU und die Betrugsbekämpfung. Die Behörden der Mitgliedstaaten verwalten etwa drei Viertel der EU-Ausgaben und erheben die traditionellen Eigenmittel der EU. Die Kommission überwacht beide Bereiche, legt Standards fest und überprüft deren Einhaltung.

Gemäß dem Vertrag über die Arbeitsweise der Europäischen Union (Artikel 325 Absatz 5) muss die Kommission einen Jahresbericht über den Schutz der finanziellen Interessen der EU (sogenannter PIF-Bericht) erstellen, in dem die auf EU- und auf nationaler Ebene zur Bekämpfung von Betrug zulasten des EU-Haushalts. Der Bericht basiert auf den von den Mitgliedstaaten gemeldeten Informationen, einschließlich Daten zu aufgedeckten Unregelmäßigkeiten und Betrug. Die Analyse dieser Informationen ermöglicht die Einschätzung, welche Bereiche am stärksten gefährdet sind, um so gezielter Maßnahmen sowohl auf EU- als auch auf nationaler Ebene zu treffen.

OLAF Mission, Mandat und Kompetenzen

Das OLAF hat die Aufgabe, Betrug mit EU-Mitteln aufzudecken, zu untersuchen und zu stoppen.

Das OLAF erfüllt seinen Auftrag durch:

· Durchführung unabhängiger Ermittlungen zu Betrug und Korruption im Zusammenhang mit EU-Mitteln, um sicherzustellen, dass das gesamte Geld der EU-Steuerzahler in Projekte fließt, die Arbeitsplätze und Wachstum in Europa schaffen können;

· Beitrag zur Stärkung des Vertrauens der Bürger in die EU-Institutionen durch die Untersuchung schwerwiegenden Fehlverhaltens von EU-Bediensteten und Mitgliedern der EU-Institutionen;

· Entwicklung einer soliden EU-Betrugsbekämpfungspolitik.

In seiner unabhängigen Ermittlungsfunktion kann das OLAF Fälle von Betrug, Korruption und anderen Straftaten untersuchen, die die finanziellen Interessen der EU beeinträchtigen und Folgendes betreffen:

· alle EU-Ausgaben: Die wichtigsten Ausgabenkategorien sind Strukturfonds, Agrarpolitik und ländliche

Entwicklungsfonds, direkte Ausgaben und Außenhilfe;

· einige Bereiche der EU-Einnahmen, hauptsächlich Zölle;

· Verdacht auf schwerwiegendes Fehlverhalten von EU-Bediensteten und Mitgliedern der EU-Institutionen.

Sobald das OLAF seine Untersuchung abgeschlossen hat, obliegt es den zuständigen EU- und nationalen Behörden, die Empfehlungen des OLAF zu prüfen und darüber zu entscheiden. Alle betroffenen Personen gelten bis zum Beweis der Schuld vor einem zuständigen nationalen oder EU-Gericht als unschuldig.

Weiterlesen

Verbrechen

Europas Kokainmarkt: Wettbewerbsfähiger und gewalttätiger

Veröffentlicht

on

Gewalttätiger, vielfältiger und wettbewerbsfähiger: Dies sind die Hauptmerkmale des Kokainhandels in Europa. Das neue Kokain-Einblicke-Bericht, das heute (8. September) von Europol und UNODC veröffentlicht wurde, skizziert die neue Dynamik des Kokainmarktes, der eine klare Bedrohung für die europäische und globale Sicherheit darstellt. Der Bericht wurde im Rahmen des Arbeitsprogramms CRIMJUST – Stärkung der strafrechtlichen Zusammenarbeit entlang der Drogenhandelsrouten im Rahmen des Global Illicit Flows Program der Europäischen Union veröffentlicht.

Die Fragmentierung der kriminellen Landschaft in den Herkunftsländern hat den europäischen kriminellen Netzwerken neue Möglichkeiten eröffnet, eine direkte Versorgung mit Kokain zu erhalten und die Zwischenhändler auszuschalten. Dieser neue Wettbewerb auf dem Markt hat zu einem erhöhten Angebot an Kokain und folglich zu mehr Gewalt geführt, ein Trend, der in Europols Bewertung der Bedrohungen durch schwere und organisierte Kriminalität 2021. Bisher dominierende Monopole bei der Großhandelslieferung von Kokain auf die europäischen Märkte wurden durch neue Handelsnetze in Frage gestellt. Beispielsweise haben kriminelle Netzwerke des Westbalkans direkte Kontakte zu den Produzenten geknüpft und sich einen prominenten Platz im Großhandel mit Kokain gesichert. 

Der Bericht hebt die Bedeutung von Eingriffen an der Quelle hervor, da dieser Markt stark von der Lieferkette bestimmt wird. Die Stärkung der Zusammenarbeit und die weitere Verbesserung des Informationsaustauschs zwischen den Strafverfolgungsbehörden werden die Wirksamkeit der Ermittlungen und die Aufdeckung von Sendungen verbessern. Der Bericht hebt die Bedeutung von Geldwäscheuntersuchungen zur Aufdeckung illegaler Gewinne und der Beschlagnahme von Beihilfen im Zusammenhang mit kriminellen Aktivitäten hervor. Diese Finanzermittlungen bilden den Kern der Bekämpfung des Kokainhandels und stellen sicher, dass sich die kriminellen Aktivitäten nicht auszahlen.

Werbung

Julia Viedma, Abteilungsleiterin des Operations- und Analysezentrums bei Europol, sagte: „Der Kokainhandel ist eines der wichtigsten Sicherheitsprobleme, mit denen wir derzeit in der EU konfrontiert sind. Fast 40 % der in Europa aktiven kriminellen Gruppen sind am Drogenhandel beteiligt, und der Kokainhandel generiert kriminelle Gewinne in Höhe von mehreren Milliarden Euro. Ein besseres Verständnis der Herausforderungen, denen wir gegenüberstehen, wird uns helfen, der gewalttätigen Bedrohung, die Kokainhandelsnetzwerke für unsere Gemeinschaften darstellen, wirksamer entgegenzuwirken.“  

Chloé Carpentier, Leiterin der Drogenforschungsabteilung des UNODC, hob hervor, dass „die derzeitige Dynamik der Diversifizierung und Verbreitung von Kokainlieferkanälen, kriminellen Akteuren und Modalitäten wahrscheinlich anhalten wird, wenn sie nicht kontrolliert werden“.

Werbung
Weiterlesen

Coronavirus

Entlarvt: 23 wegen Betrugs bei der Kompromittierung von Geschäfts-E-Mails wegen COVID-19 festgenommen

Veröffentlicht

on

Im Rahmen einer von Europol koordinierten Aktion haben Behörden in Rumänien, den Niederlanden und Irland ein ausgeklügeltes Betrugssystem aufgedeckt, bei dem kompromittierte E-Mails und Betrug bei Vorauszahlungen verwendet werden. 

Am 10. August wurden bei einer Reihe von Razzien, die gleichzeitig in den Niederlanden, Rumänien und Irland durchgeführt wurden, 23 Verdächtige festgenommen. Insgesamt wurden 34 Orte durchsucht. Es wird angenommen, dass diese Kriminellen Unternehmen in mindestens 20 Ländern im Wert von etwa 1 Million Euro betrogen haben. 

Der Betrug wurde von einer Gruppe organisierter Kriminalität betrieben, die bereits vor der COVID-19-Pandemie illegal andere fiktive Produkte wie Holzpellets online zum Verkauf anbot. Im vergangenen Jahr änderten die Kriminellen ihre Vorgehensweise und begannen nach dem Ausbruch der COVID-19-Pandemie, Schutzmaterialien anzubieten. 

Werbung

Diese kriminelle Gruppe – bestehend aus Staatsangehörigen verschiedener afrikanischer Länder mit Wohnsitz in Europa – erstellte gefälschte E-Mail-Adressen und Webseiten, die denen von legitimen Großhandelsunternehmen ähneln. Indem sie sich als diese Unternehmen ausgeben, würden diese Kriminellen dann die Opfer – hauptsächlich europäische und asiatische Unternehmen – dazu verleiten, bei ihnen Bestellungen aufzugeben und die Vorauszahlungen für den Versand der Waren zu verlangen. 

Die Lieferung der Waren fand jedoch nie statt, und die Einnahmen wurden über rumänische Bankkonten gewaschen, die von den Kriminellen kontrolliert wurden, bevor sie an Geldautomaten abgehoben wurden. 

Europol unterstützt diesen Fall seit seinem Beginn im Jahr 2017 durch: 

Werbung
  • Zusammenbringen der nationalen Ermittler auf allen Seiten, die bei der Vorbereitung des Aktionstages eng mit dem Europäischen Zentrum für Cyberkriminalität (EC3) von Europol zusammengearbeitet haben;
  • Bereitstellung einer kontinuierlichen nachrichtendienstlichen Entwicklung und Analyse zur Unterstützung der Feldforscher und;
  • Einsatz von zwei seiner Cybercrime-Experten bei den Razzien in den Niederlanden, um die niederländischen Behörden beim Abgleich der während der Operation gesammelten Echtzeitinformationen und bei der Sicherung relevanter Beweise zu unterstützen. 

Eurojust koordinierte die justizielle Zusammenarbeit im Hinblick auf die Durchsuchungen und leistete Unterstützung bei der Vollstreckung mehrerer Instrumente der justiziellen Zusammenarbeit.

Diese Aktion wurde im Rahmen der Europäische multidisziplinäre Plattform gegen kriminelle Bedrohungen (EMPACT).

An dieser Aktion waren folgende Strafverfolgungsbehörden beteiligt:

  • Rumänien: Nationale Polizei (Poliția Română)
  • Die Niederlande: Nationale Polizei (Politik)
  • Irland: Nationale Polizei (An Garda Síochána)
  • Europol: Europäisches Zentrum für Cyberkriminalität (EC3)
     
EMPACT

In 2010 hat die Europäische Union eine vierjähriger Politikzyklus mehr Kontinuität bei der Bekämpfung der schweren internationalen und organisierten Kriminalität zu gewährleisten. Im Jahr 2017 hat der Rat der EU beschlossen, den EU-Politikzyklus für den Zeitraum 2018 - 2021 fortzusetzen. Es zielt darauf ab, die bedeutendsten Bedrohungen zu bekämpfen, die von der organisierten und schweren internationalen Kriminalität für die EU ausgehen. Dies wird durch die Verbesserung und Stärkung der Zusammenarbeit zwischen den einschlägigen Diensten der EU-Mitgliedstaaten, Institutionen und Agenturen sowie Nicht-EU-Ländern und -Organisationen, gegebenenfalls einschließlich des Privatsektors, erreicht. Cybercrime ist eine der Prioritäten für den Politikzyklus.

Weiterlesen
Werbung
Werbung
Werbung

Trending