Den professionellen Enablern ein Ende setzen

Im Jahr 2016 legten die Panama Papers die düstere Beziehung zwischen globalen Banken, Wirtschaftsprüfern, Unternehmensgründern und Anwaltskanzleien offen – den „professionellen Ermöglichern“, die mit ihrem Fachwissen und ihrer Legitimitätsfassade korrupten Politikern, Betrügern und Drogenhändlern halfen, sich zu verschleiern ihre Identitäten und Aktivitäten durch Briefkastenfirmen, komplexe Rechtsstrukturen und Finanztransaktionen.

Tatsächlich wurde bekannt, dass die panamaische Anwaltskanzlei Mossack Fonseca mit mehr als 14,000 dieser Vermittler, darunter einige der größten Namen in den Bereichen Finanzen und professionelle Dienstleistungen, um Offshore-Conduits zu errichten, die in vielen Fällen zur Verwaltung illegaler Gelder verwendet wurden. Mossack Fonesca behauptet, sich an internationale Protokolle zu halten.

Fünf Jahre später ist das mit dem Pulitzer-Preis ausgezeichnete Medienprojekt zu einem globalen Prüfstein in der Debatte um Transparenz und Finanzkriminalität geworden.

Fortschritte wurden auf jeden Fall gemacht. Länder haben unbezahlte Steuern in Milliardenhöhe eingezogen, in Korruption verwickelte Regierungschefs sind zurückgetreten oder werden strafrechtlich verfolgt, und Parlamente haben neue Gesetze erlassen.

Doch während sich der Kampf gegen Steuerhinterziehung und Geldwäsche verschärft hat, erleichtern kluge Macher, die die Gesetzeslücken kennen und mit gewinnorientierten Steueroasen verbunden sind, weiterhin Finanzkriminalität.

Wir scheinen nicht in der Lage zu sein, mit den Anwälten, Notaren, Buchhaltern, Banken und Gründungsagenten umzugehen, die den Schlüssel zur erfolgreichen Begehung von Steuerhinterziehung, Geldwäsche und Betrug in der Hand haben. Verbrechen, die die wirtschaftliche Gleichstellung beschleunigen, öffentliche Gelder verbrauchen, die Demokratie untergraben und Nationen destabilisieren.

Ein Paradebeispiel ist der mittlerweile berüchtigte 1MDB-Korruptionsskandal, bei dem nach Angaben der US- und malaysischen Staatsanwaltschaft Milliarden von Dollar, die angeblich für öffentliche Entwicklungsprojekte in Malaysia aufgebracht wurden, Land in privaten Taschen, einschließlich denen des ehemaligen Premierministers, betrafen Najib Raza und Finanzflüchtling Jho Niedrig, die beide jegliches Fehlverhalten leugnen.

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Seit der Entfaltung des globalen Schemas im Jahr 2015 waren eine Reihe von Wegbereitern beteiligt.

Goldman Sachs gab seine Rolle im Fall ausländischer Bestechung zu und zahlte aus $ 3.9bn alle ausstehenden Gebühren und Forderungen gegenüber der Bank zu begleichen. Ebenso war Deloitte gezwungen, eine 80 Millionen Dollar Strafe nach Malaysia im Rahmen einer Vergleichsvereinbarung zur Beilegung aller Ansprüche im Zusammenhang mit der Prüfung der Konten von 1MDB. Im Mai ergaben Gerichtsdokumente, dass 1MDB auch Milliarden von Dollar von Einheiten der Deutschen Bank, JP Morgan und Coutts für Fahrlässigkeit und unehrliche Hilfeleistung.

Darüber hinaus sind Kundenkonten bei zwei große amerikanische Anwaltskanzleien, DLA Piper und Shearman & Sterling, wurden verwendet, um den Aziz und Low beim Kauf von High-End-Immobilien in London und New York mit Mitteln von 1MDB zu helfen. Es gibt keinen Hinweis darauf, dass beide Unternehmen gegen die Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche verstoßen haben. Der freiwillige Verhaltenskodex der American Bar Association empfiehlt jedoch, dass „Jedes Mal, wenn Anwälte ‚das Geld anfassen‘, sich in irgendeiner Weise von der Bona-fide der Quellen und dem Eigentum an den Geldern überzeugen sollten.“ Es wurden Fragen aufgeworfen, wenn diese Kanzleien hat sich an diesen Verhaltenskodex gehalten.

Das Ausmaß des Problems hört hier nicht auf. Tatsächlich enthüllten die Luanda-Leaks im Januar 2020 zwei Jahrzehnte Insider-Deals und Werbegeschenke der Regierung in Angola, die von westlichen Anwälten und Buchhaltern unterstützt wurden. Angeblich ermöglichten diese Geschäfte Isabel dos Santos, der Tochter des ehemaligen Herrschers des Landes, ein geschätztes Vermögen von 2.2 Mrd. auf Kosten des angolanischen Staates, Afrikas reichste Frau zu werden. Das Exposé verriet auch, wie Dos Santos hatte 115 Millionen US-Dollar für angesehene Beratungsunternehmen ausgegeben einschließlich BCG, Mckinsey und PWC, obwohl rote Flaggen auf Korruption hinweisen. Dos Santos bestreitet jegliches Fehlverhalten.

Wie einfach es ist, internationale Finanzsysteme mit den richtigen Beratern zu manipulieren, bewiesen auch die russischen Ananyev-Brüder. Durch ein komplexes Schema mit mehreren Briefkastenfirmen in mehreren Ländern und Transaktionen, die über US-Banken flossen, einschließlich JPMorgan Chase, BNY Mellon und Citibank, die Brüder wurden wegen Unterschlagung angeklagt 1.6 Milliarden Dollar von ihrer eigenen Bank, Promsvyazbank, die die Ersparnisse Hunderter einfacher russischer Bürger umfasste.

Die Brüder flohen im Jahr 2017 und überließen den Steuerzahlern den Fuß der fast 4 Mrd. $ Rechnung Gläubiger zurückzuzahlen und den Betrieb der Promsvyazbank aufrechtzuerhalten, als sie von der russischen Zentralbank übernommen wurde. Dimitry und Alexei, die bei ihrer Rückkehr in ihre Heimat strafrechtlich angeklagt werden, bestreiten alle Anklagen und arbeiten ohne Konsequenzen in Österreich, Großbritannien und Zypern weiter.

Ein Schlüsselelement zum Schutz der Brüder ist das Bargeld für Staatsbürgerschaftsprogramme, die es ihnen ermöglichten, sich in Zypern und im Vereinigten Königreich einen Wohnsitz zu sichern. Hochrangige britische Politiker wie Rishi Sunak und Priti Patel sowie Zyperns Finanzminister Constantinos Petrides wurden zur Herkunft des Geldes befragt, das für die Aufenthaltsgenehmigung verwendet wurde, aber bisher wurden keine Maßnahmen ergriffen.

Stattdessen konzentrierten sich die rechtlichen Schritte gegen die Brüder bisher darauf, die von ihren Opfern gestohlenen Gelder wiederzuerlangen, die in London, den Niederlanden und New York Fälle erhoben haben.

Leider dank Gründern von Briefkastenfirmen wie Trident Vertrauen, die eine Beziehungsgeschichte mit fragwürdigen Personen haben, einschließlich indischer Flüchtling Nirav Modi, aserbaidschanischer Betrüger Jahangir Hajiyev und verurteilter Waffenhändler Viktor Kampf,, haben die undurchsichtigen und komplexen Unternehmensstrukturen der Ananyevs Fragen der Rechtsprechung aufgeworfen, die es für die Opfer unglaublich schwierig gemacht haben, Gerechtigkeit zu erlangen.

All diese Fälle zeigen, dass noch viel mehr getan werden muss, um die professionellen Ermöglicher zu regulieren, die allzu oft die Rolle von vorsätzlich blinden Fachleuten einnehmen, indem sie kriminelle Aktivitäten entweder unterstützen oder ignorieren und den weltweiten Fluss schmutzigen Geldes erleichtern.

Es stimmt, dass diese Enabler in vielen Ländern gesetzlich und von Aufsichtsbehörden der Branche dazu verpflichtet sind, ihre Kunden zu überprüfen und verdächtige Transaktionen den Behörden zu melden. Es scheint jedoch, dass in zu vielen Fällen die Strafe für Fahrlässigkeit es wert ist, absorbiert zu werden. 

Nichtsdestotrotz gibt es das Gefühl, dass sich die Dinge zu ändern beginnen. Zwei wegweisende Berichte, die dieses Jahr veröffentlicht wurden, zeigen, wie ernst das Thema der Erleichterung von Finanzmissbrauch genommen wird. Die erste stammt vom High Level Panel on International Financial Accountability, Transparency and Integrity for Achieving the 2030 Agenda, dem sogenannten FACTI-Panel. Die zweite ist eine OECD-Veröffentlichung: Schluss mit dem Hütchenspiel: hart gegen die Profis vorgehen, die Steuer- und Wirtschaftskriminalität ermöglichen.

In beiden Berichten wurde deutlich gemacht, dass Politik und Zivilgesellschaft dringend Druck auf die Berufsverbände der von Finanzkriminalität profitierenden Bankiers, Rechtsanwälte, Wirtschaftsprüfer und sonstigen Finanzintermediäre ausüben, die Wegbereiter zur Rechenschaft ziehen und sich auf Standards einigen müssen für diese Branchen.

Darüber hinaus behaupten die Berichte, dass nationale und internationale Strategien und Richtlinien eingeführt werden müssen, um mit denen umzugehen, die weiterhin den Reichen und Mächtigen helfen, den Milliarden von Menschen auf der ganzen Welt zu helfen, die durch systemischen Steuermissbrauch und Korruption in Armut gefangen sind , und Geldwäsche.

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